Gastos deducibles de autónomos: qué puedes restar y cómo justificarlo
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Un gasto no se vuelve deducible solo porque lo hayas pagado. Debe estar relacionado con la actividad, correctamente justificado, registrado y cumplir las reglas del impuesto correspondiente.
Los requisitos básicos
- Estar vinculado a la obtención de ingresos de la actividad.
- Disponer de factura completa o justificante admitido.
- Registrar el gasto en los libros correspondientes.
- Imputarlo al ejercicio correcto.
- Poder demostrar el uso profesional cuando también existe uso personal.
Gastos habituales
Suelen aparecer alquiler del local, asesoría, seguros, herramientas digitales, material, formación relacionada, publicidad, servicios profesionales y cotizaciones al RETA. Cada categoría tiene sus propios límites y condiciones.
Gasto deducible e IVA deducible no son lo mismo
Un gasto puede reducir el rendimiento del IRPF y, sin embargo, su IVA no ser deducible total o parcialmente. La afectación exclusiva a la actividad es especialmente importante en IVA.
Vivienda, vehículo, teléfono y suministros
Son los casos que más problemas generan porque mezclan uso profesional y personal. No introduzcas el importe completo en una calculadora sin comprobar antes el porcentaje fiscalmente admitido para tu situación y conservar las pruebas necesarias.
La documentación vale tanto como el cálculo
Guardar facturas, contratos, movimientos bancarios y una explicación razonable de la relación con la actividad facilita responder ante una comprobación. Un ticket incompleto o un cargo sin factura puede no ser suficiente.
Calcula con tus gastos reales
Introduce únicamente la base imponible de los gastos que razonablemente puedas deducir y separa su IVA.